代理商與加盟商的價各折扣分錄

⑴ 商品折扣處理的會計分錄怎麼做。

假設一種商品售價5000，折扣是200，開具增值稅專用發票5000，應回款4800

1、正常銷售時：

借：應收賬款 5850

貸：主營業務收入 5000

應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）850

2、發生折扣時：

借：財務費用 200

貸：應收賬款 200

3、收款：

借：銀行存款 5650

貸：應收賬款 5650

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本科目的主要賬務處理。

1、本科目發生應收賬款時，按應收金額，借記本科目，按照實現的營業收入，貸記「主營業務收入」等，按專用發票上註明的增值稅，貸記「應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)」科目;收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。

2、企業代購貨單位墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目;收回代墊運費時，借記「銀行存款」，貸記本科目。

3、企業收到債務人清償債務的現金金額小於該項應收賬款賬面價值的，借記「壞賬准備」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，借記「營業外支出」科目。

收到債務人清償債務的現金金額大於該項應收賬款賬面價值的，借記「壞賬准備」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，貸記「資產減值損失」科目。

⑵ 商品折扣如何做會計分錄

商品折扣分為三種情況：商業折扣，現金折扣和銷售折讓。

商業折扣是直接從應付的商品款中直接扣除，也就是以折扣後的價格入賬。分錄處理為：

借：原材料等（折扣後的金額）

應交稅費－應交增值稅（進項稅額）（折扣後的金額*稅率）

貸：銀行存款

發票上的銷售折扣屬於商業折扣,會計分錄為:

借:應收賬款、庫存現金等

貸:主營業務收入 (折扣數據)

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

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按照供應商規定的付款期限，在付款期限內付款後享受的一種折扣。入賬時按照應支付的金額入賬，在期限內付款後，將享受的折扣沖減財務費用。增值稅是否沖減，要看與供應商合同規定，如果合同規定折扣不包含稅額，那增值稅就不做沖減。

編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。

據稅法規定，銷售貨物並給購買方開具專用發票後，如發生退貨或銷售折讓，對於購貨方已付款或貨款未付已作賬務處理，發票聯和抵扣聯無法退還的情況下，購貨方必須取得當地稅務機關開具的「進貨退出或索取折讓證明單」送交銷貨方，作為銷貨方開具紅字專用發票的合法依據，並開具紅字專用發票。

⑶ 關於折扣的會計分錄

商業折扣的處理方式比較簡單，按折扣後的金額直接記賬即可，不考慮折扣的賬務處理。具體分錄與普通銷售商品時分錄一致：

借：應收賬款/銀行存款（折扣後金額）

貸：主營業務收入（不含稅金額）

應交稅費－－增值稅－銷項稅

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現金折扣
現金折扣顧名思義是以現金讓利的行為折扣，是指在商品已經銷售，為了顧客能盡快匯款而進行的折扣。

比如實際銷售商品100元，已賣與顧客。為了能盡快收到款項，此時可與顧客協定現金折扣，如20天內匯款，可打八折，只回80元即可。

現金折扣是企業為了盡快回籠資金的一種常用手段，賬務處理時折扣金額計入銷售費用：

銷售時：

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費－－增值稅－銷項稅

客戶折扣匯款時：

借：銀行存款（折扣後匯款額）

銷售費用（折扣費用）

貸：應收賬款（全部應收金額）

實際銷售時也有可能當期就回款，此時不通過應收賬款科目，則處理分錄為：

借：銀行存款（折扣後匯款額）

銷售費用（折扣金額）

貸：主營業務收入

貸：應交稅費－增值稅－（銷項稅）

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⑷ 有關折扣的會計分錄怎麼做

• 如果是你開發票向供應商要錢，則應該按照銷售原材料入賬，計入其他業務收入。

• 如果供應商開紅字發票，則你應該根據紅字發票減記庫存商品和進項稅額。這樣會增加無票庫存。

⑸ 商業折扣的會計分錄怎麼寫

商業折扣是指企業為促進商品銷售而在商品標價上給予的價格扣除。

企業銷售商品涉及商業折扣的，應當按照扣除商業折扣後的金額確定銷售商品收入金額。
存在商業折扣，銷售企業計算增值稅銷項稅額應當按照扣除商業折扣後的金額計算。
商業折扣不單獨進行會計處理，僅僅是為了擴大銷售給予客戶價格上的優惠。銷售成立時即以產生。

⑹ 商業折扣的會計分錄

首先應當明確是現金折扣、商業折扣、銷售折讓。
現金折扣：是指銷貨方為了鼓勵購貨方在規定的期限內付款而提供債務扣除，銷貨方涉及到現金折扣的因按照扣除折扣前的金額確定收入，現金折扣在實際發生時計入當期損益（財務費用）。
商業折扣：是指銷貨方為了促進銷售而給以價格上的優惠，按照折扣後的金額確定收入。
銷售折讓：指因貨物合資量不合格等原因銷貨方給購貨方的減讓。已確認收入的在發生時要沖減收入。
您所問的是A為購貨方的會計處理，則沒有什麼影響只是作為購進材料或庫存商品處理：借：原材料（庫存商品）
[按照增值稅專用發票價款]
應繳稅費-應交增值稅（進項）[按照增值稅專用發票稅款]
貸：應付賬款
請您確定是什麼情況，說的詳細些我們在一起研究。

⑺ 進貨折扣會計分錄

在商品流通企業會計制度中建立「采購折扣」核算科目。企業賒購商品時，以進貨原價歸集商品采購成本，獲取折扣時，將實際取得的折扣金額記入「采購折扣」科目。

（1）購入商品時，

借：商品采購（進貨原價）

貸：應付帳款

（2）商品驗收入庫時

借：庫存商品（售價金額）

貸：商品采購（進貨原價）

商品進銷差價（售價與進價的差額）

（3）在折扣期內清償貨款時，

借：應付帳款

貸：銀行存款

(7)代理商與加盟商的價各折扣分錄擴展閱讀

納稅人銷售貨物並向購買方開具增值稅專用發票後，由於購貨方在一定時期內累計購買貨物達到一定數量，或者由於市場價格下降等原因，銷貨方給予購貨方相應的價格優惠或補償等折扣、折讓行為，銷貨方可按現行《增值稅專用發票使用規定》的有關規定開具紅字增值稅專用發票。

如果專用發票對方已經認證,需要開紅票的話是由購貨方打申請,由購買方去填報《進貨退出或索取折讓證明單》將其"證明聯"送郵公司作為開具紅字專用發票的依據。

如果購買方沒有認證,由購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》,主管稅務機關對一般納稅人填報的《申請單》進行審核後,出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》 銷售方憑《通知單》開具紅字專用發票。

⑻ 代理商月底時給加盟店返利怎麼做會計分錄啊

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⑼ 代理商的折扣如何算

代理商的折扣計算：

1. 折扣價一般是3.8-6.5折這個浮度來給加盟商的.

2. 退換貨的手續.

3. 區域保護

4. 新款和舊款價格的差異

5. 培訓安排

   比如：你的利潤有10%，簡單的方法，出貨折扣-代理折扣=你的利潤比